Ставка ндс в беларуси в 2020 году



Ставка ндс в беларуси в 2020 году

НДС в других странах в 2020


→ → Актуально на: 16 апреля 2020 г. В 2020 году в России действуют ставки НДС в размере 0%, 10%, 20%, 10/110 и 20/120. А какие налоговые ставки действуют в других странах. В частности, в Белоруссии, Казахстане, Германии?

В Республике Беларусь (РБ) ставки НДС (ПДВ, падатак на дададзеную вартасць) установлены Особенной частью Налогового кодекса Республики Беларусь от 29.12.2009 № 71-3 (глава 12 «Налог на добавленную стоимость»).

Приведем примеры некоторых ставок НДС, установленых в Республики Беларусь (): Ставка НДС Случаи применения (примеры) 0% — экспорт товаров 10% — реализация производимой на территории РБ продукции растениеводства (за исключением цветоводства, выращивания декоративных растений), дикорастущих ягод, орехов и иных плодов, грибов, другой дикорастущей продукции, пчеловодства, животноводства (за исключением производства пушнины) и рыбоводства; — ввоз на территорию РБ и (или) реализация продовольственных товаров и товаров для детей по перечню, утвержденному Президентом РБ 9,09% (10: 110 х 100%) — реализация товаров по регулируемым розничным ценам с учетом НДС 16,67% (20: 120 х 100%) 20% — реализация товаров (работ, услуг), в отношении которых не применяются иные ставки НДС Более подробную информацию о налогообложении в РБ можно найти в специальном на официальном сайте Министерства по налогам и сборам РБ. Ставки НДС в Республике Казахстан (РК) приведены в ст.

422 Раздела 10 «Налог на добавленную стоимость» . Основная ставка НДС в РК составляет 12% и применяется к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта.

Обороты по реализации товаров, работ, услуг, указанные в главе 44 «Обороты, облагаемые по нулевой ставке» НК РК, облагаются НДС по ставке 0%. К таким оборотам относятся, в частности, экспорт товаров, реализация услуг по международным перевозкам.

При неподтверждении нулевой ставки НДС налогообложение производится по ставке 12%. Подробную информацию о налогообложении НДС можно найти на официальном Комитета государственных доходов Министерства финансов РК.

Новшества–2019: ставки НДС

220073, г.Минск, пер.

1-ый Загородный, д.20 С 1 января 2020 г. действует новая редакция Налогового кодекса. Рассмотрим основные изменения и дополнения, внесенные в порядок применения ставок НДС.

1. Расширено применение ставки НДС 10%.

Теперь она применяется при ввозе и (или) реализации на территории Беларуси произведенной на территории государств — членов ЕАЭС продукции растениеводства, животноводства, пчеловодства, рыбоводства <*>. Напомним, что в 2020 году такая ставка применялась только в отношении реализации аналогичной продукции, произведенной на территории Беларуси <*>.

Отметим, что расширение применения ставки НДС 10% произведено в целях соблюдения единого подхода в применении косвенного налогообложения в рамках ЕАЭС. 2. Отменены ставки НДС 9,09% и 16,67% <*>.

3. Закреплено применение ставки НДС 25% в случае увеличения налоговой базы НДС при реализации услуг электросвязи <*>.

4. Упрощен порядок подтверждения обоснованности применения ставки 0% при реализации экспортируемых транспортных услуг <*>.

Теперь не нужно представлять соответствующее приложение к налоговой декларации по НДС. Для применения нулевой ставки в ЭСЧФ, направляемом на Портал, нужно будет указать следующие сведения: — дату и номер договора, предусматривающего оказание экспортируемых транспортных услуг; — дату и номер международного транспортного (товарно-транспортного) или иного международного документа); — маршрут перевозки грузов, пассажиров, багажа. Кроме того, установлено, что для цели применения ставки НДС 0% по экспортируемым транспортным услугам, такие услуги должны быть предусмотрены договором транспортной экспедиции и подлежать возмещению клиентом.

5. До 01.01.2021 продлено действие ставки НДС 0% в отношении работ (услуг) по ремонту, техобслуживанию зарегистрированных в иностранных государствах транспортных средств, выполняемых на территории Беларуси авторизованными сервисными центрами для иностранных организаций и физлиц <*>. 6. Скорректирован порядок применения ставки НДС 0% в отношении экспортируемых работ по производству товаров из давальческого сырья.

Ндс в беларуси 2020 ставка

» Страховое право Налог на добавленную стоимость заключается в прибавке к цене товара или услуги некоторого процента.

Им облагается наценка – разница между себестоимостью товара или затратами на предоставление услуги и ценой для покупателя.

НДС является непрямым налогом, и его используют во многих странах мира. Формально плательщиком налога является продавец – именно он перечисляет НДС в государственный бюджет. На деле же налог на добавленную стоимость платят покупатели, потому что продавцы закладывают сумму в цену.

Всякий раз, когда вы покупаете что-нибудь в магазине, вы платите НДС, а продавец выступает в роли посредника между вами и госбюджетом. Условия Ставка Общая ставка при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, импорте товаров. 20% При реализации услуг электросвязи 25% При реализации, производимой на территории Республики Беларусь, продукции растениеводства, дикорастущей продукции, пчеловодства, животноводства и рыбоводства.

10% При импорте и (или) реализации продовольственных товаров и товаров для детей по перечню, утвержденному Президентом. При реализации товаров по регулируемым розничным ценам с учетом НДС. 16,67% и 9,09% При импорте драгоценных камней в Беларусь из стран-участниц ТС в производственных целях.

0,5% При реализации (экспорте) товаров и услуг за пределы страны (гл.

12, ст. 102 НК). 0% Произвести быстрый расчет НДС (добавить или выделить из суммы) поможет онлайн калькулятор. В белорусский госбюджет НДС перечисляют:

  1. Юрлица. К ним относятся организации, зарегистрированные и ведущие в Беларуси экономическую деятельность, в том числе и иностранные.
  2. ИП, чья квартальная выручка превышает 40 тысяч евро по курсу Нацбанка. При желании ИП может платить процент от добавленной стоимости при любых объемах выручки.
  3. Физлица, с импортируемой в страну продукции.
  4. Доверительные управляющие по оборотам, возникающим при распоряжении собственностью вверителя в его пользу.

Юрлица

Налог на добавленную стоимость

НДС (налог на добавленную стоимость) — самый распространённый налог на потребление, который регулирует процент прибавки к цене товара при его продаже. Его суть выражается в наценке, определяемой государством, которую покупатель выплатит при покупке.

Стандартно входит в стоимость любого товара, поэтому покупатель видит ценник уже с учётом налога.

Уплачивается в бюджет страны.С 2020 года под обложение налогом не попадает безвозмездная поддержка бюджетных организаций образования, здравоохранения и культуры.Налоговый Кодекс 2020 года продлил время действия нулевой ставки до 1 января 2021 года по отношению к услугам по ремонту и техобслуживанию зарегистрированных в других странах мира транспортных средств для иностранных предприятий, не состоящих на местном налоговом учете.В том числе нулевая ставка распространяется на:

  1. деятельность белорусских аэропортов;
  2. товары, вывозимые в государства Евразийского экономического союза;
  3. транзитные перевозки;
  4. товары под таможенной процедурой экспорта;
  5. сопровождение и перевозку не попадающих под налог товаров;
  6. услуги Белорусской железной дороги;

10%-я ставка по НДС распространяется на:

  1. продукцию рыболовства, животноводства, пчеловодства и растениеводства, производимую в государствах ЕАЭС;
  2. продукцию из перечня льготных;

Под 25%-ю ставку попадают:

  1. сервис электросвязи;

предусматривает 20%-ю надбавку на:

  1. электронные услуги;
  2. ввоз в РБ товаров, не попадающих под категорию льготных (облагаемых 10%-й ставкой);
  3. передачу имущественных прав;
  4. товары в учреждениях беспошлинной торговли, помещённые под таможенную процедуру;
  5. все товары, не попадающие под прочие ставки НДС;

От уплаты налога освобождаются:

  1. похоронные услуги;
  2. помощь лицам, ведущим личное подсобное хозяйство;
  3. медицинские, ветеринарные услуги;
  4. туристический сервис;
  5. подготовка

НДС в Белоруссии в 2020 году

Содержание НДС – это налог на добавленную стоимость. Подобная пошлина является один из наиболее распространенных косвенных налогов. Этот процент покупатель платит продавцу (обычно все указывается на ценниках), а продавец – государству.

Основная ставка — 20%. Ниже представлены ставки . Для каждой продукции есть свой тариф:

  • 0,5% — если вы ввозите драгоценности или камни из стран-членов ТС (Таможенного союза). И при этом используете товар для производственных и государственных нужд;
  • 9,09% или 16,67% — если происходит продажа товаров, которые регулируются розничными ценами. НДС здесь уже входит в стоимость самой продукции;
  • 20 % — этот процент является общим для экспорта работ, имущественных прав, товаров и много другого. Сюда относят все, что не вошло в вышеперечисленные пункты.
  • 10% — если вы ввозите товары продовольствия или же продукцию для детей, которая есть в перечне Президента РБ;
  • 10% — если происходит продажа какой-либо продукции пчел, рыбы, животных или растений, выращенных в Белоруссии;

Важно знать!

НДС рассчитывается, исходя из розничных цен и стоимость товаров без НДС.
Если происходит экспорт товаров, то очень часто применяется ставка 0%. Более подробно это правило расписано в НК Беларусь. Для расчета НДС 20 процентов в онлайн калькуляторе введите нужную Вам сумму. По умолчанию процентная ставка — 20%, которую можно изменить. Ставка: % + Начислить — Выделить Сумма без НДС: 0 ₽ НДС 20%: 0 ₽ Сумма с НДС: 0 ₽ Сумма НДС прописью: Объекты налогообложения – это или стоимость ввезенного товара или денежный оборот, который получается в результате продажи имущественных прав, услуг, работ, продукции на территории страны.

А вот налоги платят не все. К обязательным лицам относят:

  • иностранцы и юридические лица, вставшие на налоговый учет, при условии, что они ведут экономическую деятельность;
  • физические.
  • ИП и ЧП, если сумма полученных денег переросла указанную в документах цифру или если предприниматель сам начал выплачивать НДС;

Ставки НДС в 2020 году — таблица

Copyright: фотобанк Лори НДС – налог, не имеющий единой для всех плательщиков ставки. Это обстоятельство вызывает понятные затруднения при работе с ним у бизнесменов и финансистов. Разберемся, какими ставками налога, и для каких категорий товаров/услуг предстоит оперировать компаниям и ИП в 2020 году.

С начала 2020 года базовая (т.е. используемая в основной массе операций) ставка налога выросла на 2%, (закон № 303-ФЗ от 30.10.2018). Кроме нее, действительными остаются ставки 0% и 10%, расчетные величины, исчисляемые как 20/120, 10/110, а также ставка 16,67%.

Действующая система применения ставок НДС НК РФ предусматривает возможности использования разных ставок при проведении одной сделки. Например, поставка некоторых категорий товаров облагается по сниженной ставке 10%, а их транспортировка по базовой — 20%. Кратко охарактеризуем каждую из перечисленных величин.

20% — ставка, используемая в подавляющем большинстве осуществляемых операций, в том числе по тем, для которых не установлены иные размеры налога.

До 01.01.2019г. базовой являлась ставка 18%, теперь в операциях, ранее облагаемых по ней, применяется 20%.

10% — величина НДС для групп товаров социального назначения и реализации ограниченного круга услуг. 0% — ставка, применимая в экспортных операциях, международных грузовых и пассажирских перевозках.

Расчетные (10/110 и 20/120) ставки актуальны, если следует вычленить НДС из суммы платежа, например, с полученного поставщиком аванса. Для определения суммы налога базу умножают на 10 или 20 и делят на 110 или 120. Расчетный метод применяют также налоговые агенты. Размер ставки 10/110 или 20/120 зависит от величины НДС, которым облагается операция по сделке, т.е., если налогообложение происходило по ставке 10%, то уместна расчетная ставка 10/110, если же применялась базовая ставка, то в расчетной вариации используется 20/120.

16,67% — специальная ставка, используемая в исключительных ситуациях.

НДС при импорте

→ → Актуально на: 3 апреля 2020 г.

По общему правилу, ввоз товаров на территорию РФ облагается НДС.

Причем уплачивать ввозной НДС должны абсолютно все импортеры: , , а также организации и ИП на спецрежимах (). Но в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается. Например, если в Россию ввозятся медицинские товары, реализация которых не облагается НДС в нашей стране ().

В 2020 году ввозимые в РФ товары облагаются НДС по ставке 10% или 20%. Если, например, реализация определенного товара внутри страны облагается НДС по ставке 20%, то при ввозе такого товара НДС уплачивается по такой же ставке.

При ввозе товаров в Россию из Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии организации и ИП должны перечислить импортный НДС не на таможню, а в свою ИФНС, а также представить соответствующую декларацию. Сумма НДС определяется по следующей формуле.

Налоговая база определяется на дату принятия импортированных товаров на учет (). Декларация по импортному НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС () представляется в ИФНС не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров на территорию РФ. Например, за мартовский импорт нужно отчитаться перед ИФНС не позднее 22.04.2020 (20 апреля — суббота).

Декларация по товаров из стран ЕАЭС представляется в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, если средняя численность работников организации/ИП превышает 100 человек за предшествующий год (). Если же эта численность не превышает 100 человек, то декларацию можно сдать на бумаге.

товаров из стран ЕАЭС уплачивается не позднее срока представления соответствующей декларации. Например, если товар ввезен в Россию в апреле 2020 г., то перечислить ввозной НДС нужно не позднее 20.05.2020.

При перечислении платежей по данному налогу в поле 104 платежного поручения указываются следующие КБК. Что уплачивается КБК товаров из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110 Пени по товаров из стран ЕАЭС

НДС в Беларуси

Ндс в беларуси 2020 ставка

Октябрь 27, 2020 Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Кроме того индивидуальные предприниматели могут получить возможность исчислять НДС по отгрузке.

В то время, как обсуждался Налоговый кодекс, рассматривались еще и варианты отмены ограничений для входного НДС.

В цену входит стоимость доставки на судно в Исландии. Доставку осуществляет нанятый нами перевозчик -ДХЛ Экспресс. Содержание: НДС – один из тех видов налогов в Российской Федерации, для которого не существует какой-то единой ставки.

А потому он может вызывать наибольшее количество затруднений у предпринимателей и бухгалтеров.

В этой статье мы подробно расскажем о каждом значении налога и, тем самым, объясним, как правильно выбрать ставку НДС в 2020 году в России (таблица). Необходимая информация будет отражаться в ЭСЧФ, который и будет служить основанием для применения ставки 0%. Далее, когда мы сами формируем цену, по которой будем сбывать в розницу уже наши джинсы, эту сумму НДС мы убираем из цены за товар.

И следующий НДС, которым будет облагаться уже наша продажа, будет рассчитываться из полученной суммы. В соответствии с подпунктом «а» подпункта 195.1.1 пункта 195.1 статьи 195 раздела V НКУ операции по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины в таможенном режиме экспорта облагаются НДС по нулевой ставке. Общий срок отказа — не менее чем на год.

Плательщикам это право необходимо, если они хотят принимать налог к вычету, выставленный по ставкам 20 % или 10 % теми поставщиками, которые, имея право на нулевую ставку, не хотят ее подтверждать, выделяя в результате в счетах-фактурах обычный налог. Ведь для применения этой льготы фирма должна собирать документы для ее подтверждения и предоставлять в ФНС.

В цену входит стоимость доставки на судно в Исландии.

Доставку осуществляет нанятый нами перевозчик -ДХЛ Экспресс. Покупатель не имеет представительства по адресу доста…

НДС в Беларуси

Справочник » Содержание:

    Пример расчета Объекты обложения НДС За что не платят НДС Налоговый период по НДС Налоговые вычеты согласно ст.

    107 Каждому потребителю приходилось слышать о такой известной аббревиатуре, как НДС. Но далеко не все понимают значение этого финансового понятия, которое дословно расшифровывается как налог на добавленную стоимость.

    Суть этого налога (другое название – налог на потребление) содержится в том, что к цене оказываемой услуги или реализуемого товара прибавляется надбавка, т.е. некий процент от уровня стоимости. Она выражается в наценке, представляющей собой разницу между средствами, потраченными на производство (себестоимость товара) и ценой, установленной продавцом для пользователя услуги или покупателя продукта.

    Формально уплату НДС в государственный бюджет Беларуси производит продавец, но в действительности оплата ложится на плечи потребителей, поскольку эта величина заложена в цене. Каждый раз, когда покупатель или клиент оплачивает товар или услугу, он производит выплату НДС, а посредником между ним и государством выступает продавец.

    Пример расчета : Как рассчитывается НДС? Расчет ставки налога в РБ выглядит приблизительно следующим образом.

    К примеру, возьмем какую-то компанию, использующую общую систему налогообложения (ОСН). Она изготовила товар, стоимость которого составила 1000 руб. Согласно белорусскому законодательству, к цене, которая будет фигурировать в ценнике, необходимо прибавить 20% от себестоимости.

    В этой связи компания выставит счет, который будет составлять 1 200 руб., где 200 руб. – это НДС. Однако эта система имеет ряд нюансов. К примеру, если компания закупила сырье на сумму 500 руб., где поставщик также заложил свой налог в 50 руб.

    (он для компании будет называться входным). В результате в отчетном налоговом периоде при расчете НДС нужно из выходного налога вычесть входной.

Ндс в беларуси 2020 ставка

» Разное Одним из самых частных вопросов, которые задают нам клиенты при открытии компаний, звучит так «Какие налоги платят предприятия в Беларуси?».

В этой статье мы постараемся дать Вам полное представление о налоговом бремени организаций и рассказать об основных нормах налогового законодательства. Юридические лица, зарегистрированные на территории РБ, при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:

  1. налог на добавленную стоимость – НДС, ставка 20% от оборота по реализации товаров, работ или услуг;
  2. обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, ставка 0,6% от фонда оплаты труда.
  3. страховые взносы на обязательное социальное страхование наёмных работников, соцстрах, ставка 34% от фонда оплаты труда;
  4. налог на прибыль, ставка 18 % от налогооблагаемой прибыли;

Кроме того, если это требует законодательство РБ:

  1. налог за добычу (изъятие) природных ресурсов;
  2. экологический налог;
  3. другие налоги.
  4. гербовый сбор;
  5. налог на недвижимость;
  6. оффшорный сбор;
  7. акцизы;
  8. земельный налог;

Давайте рассмотрим что же в себя включают местные налоги в Республике Беларусь.

Плательщики – собственники животных. Объект – собаки старше трехмесячного возраста. Ставка рассчитывается, исходя из роста собаки.

Плательщики – физические лица.

Объект – факт нахождения в оздоровительных учреждениях. База – цена оказанных услуг или путевки. Ставки различны, но не могут быть больше пяти процентов.

Плательщики – лица, осуществляющие сбор и заготовку грибов, растений, другого сырья с целью их дальнейшей промышленной переработки и реализации. База – стоимость заготовленного, ставка может быть не выше пяти процентов.

Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики. Смотрите ниже детальное описание каждого налога.

При расчете валовой прибыли учитываются затраты по производству и реализации продукции, а также внереализационные расходы.

Ндс в беларуси 2020 ставка

Содержание Налог на добавленную стоимость (НДС) – относится к косвенным налогам. Оплачивает его в итоге конечный покупатель – физическое лицо.

Все обороты по начислению и оплате НДС в организациях осуществляются в процессе создания ими добавленной стоимости (ДС).Важное в статье:

  1. База НДС
  2. Налоговый и отчетный период НДС
  3. Ставки НДС
  4. Вычет НДС
  5. Ндс 2020 в Беларуси

В белорусском законодательстве НДС – самый сложный налог, который имеет множество особенностей и при этом часто меняется.Например, в каком месяце продавцу следует уменьшить оборот по реализации, если покупатель частично вернул товар?В какой срок должен быть выставлен ЭСЧФ, если экспортируемые транспортные услуги оказаны плательщиком налога при УСН с ведением учета в книге?Ответы на эти и иные вопросы вы найдете в предлагаемом материале>>>.При исчислении НДС необходимо определить налоговую базу этого налога.Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав указан в ст. 97 и 98 Налогового кодекса Республики Беларусь 2020 (далее – НК- 2020).

Налоговую базу НДС определяют как стоимость, исчисленную исходя из:– цен (тарифов) на товары (работы, услуги), имущественные права с учетом акцизов (для подакцизных товаров) без включения в них НДС;– регулируемых розничных цен, включающих в себя НДС (п. 1 ст. 98 НК – 2020).Налоговую базу НДС при реализации указанных объектов отражают в разд. I части I налоговой декларации по НДС (далее – декларация).Внимание!

В 2020 году налоговую базу НДС считаем по-новому.Размеры ставок НДС в НК-2020 не изменились, однако появились особенности применения ставок в размерах 0 %, 10 %, 20 %, 25 %. Кроме того, упрощен порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС при реализации экспортируемых транспортных услуг.Для НДС законодательством установлены следующие налоговые ставки:– основные налоговые ставки в размере 0%, 10%, 20% (подп.