Документы для социального налогового вычета



Документы для социального налогового вычета

Документы для вычета


Опубликовано 22.11.19 Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: .
  • Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

  • Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.

    В ИФНС подается оригинал справки. Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным (подробнее ) Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.

  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.

  • Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг.

    В ИФНС подается договора. Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.

Информация о вычете

Опубликовано 22.11.19 Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях: Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

    Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России; оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201); лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

    Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом; оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

    Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет); договор страхования предусматривает только

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е.

    имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

  2. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  3. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  4. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  5. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

Как в 2020 году получить налоговый вычет на работе без декларации

Если у вас есть право на вычет за квартиру, учебу или лечение, у вас есть удобный способ получить вычет.

Вы можете получить его в виде, скажем так, прибавки к своей ежемесячной зарплате на официальной работе. На самом деле вам просто разрешат не платить налог через работодателя, но для вас это будет выглядеть как прибавка. И получите вы ее не в следующем году и не после горы бумажек, а уже буквально через месяц.Источник:, Вот как все обстоит.Это касается тех людей, которые платят НДФЛ по ставке 13% и работают по трудовому договору.

Важно работать именно по трудовому — гражданско-правовой, даже постоянный и долгосрочный с уплатой всех налогов, не подойдет.

Екатерина Мирошкина экономистКаждый месяц из зарплаты у таких работников удерживают НДФЛ — налог на доходы физлиц.Человеку отдают зарплату за вычетом налога, а сам налог перечисляет работодатель.

Платит как бы сотрудник, но фактически перевод делает работодатель. Например, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работник получит 43 500 рублей, а 6500 попадут в бюджет.

В нашем примере 6500 рублей — это НДФЛ, который человек отдаст государству в знак признательности за его, государства, существование.НДФЛ хоть и федеральный налог, но по большей части попадает в бюджет субъекта РФ — то есть в бюджеты республик, краев, автономных областей, округов федерального значения. Если вы работаете в Краснодаре, ваши 13% от зарплаты идут в Краснодарский край, если в Салехарде — то в Ямало-Ненецкий автономный округ, а если в Москве — то в бюджет Москвы. Эти деньги идут на зарплату чиновникам, уборку снега, содержание больниц, пособия многодетным, ремонт дорог и социальные программы.Если сотрудник платит НДФЛ, у него может появиться право на налоговый вычет.

Например, он купил квартиру, оплатил курсы английского ребенку и операцию маме.

Документы для получения социальных вычетов

Если вы платите за лечение, обучение и отдаете деньги на благотворительность, то можете вернуть часть этой суммы с помощью налогового вычета.Вы можете его получить, если:

  • Вы пожертвовали деньги на благотворительность, заплатили за лечение, обучение или потратили их на другие цели, указанные в статье 219 налогового кодекса.
  • Вы налоговый резидент РФ, то есть находитесь в России больше 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

Документы для получения социальных налоговых вычетов нужно подавать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Значит, государство разрешит уменьшить налогооблагаемый доход и заплатить меньше налога.Есть два способа вернуть налог:Подождать год и подать декларацию.

Декларация по форме 3-НДФЛ. Можно заполнить несколькими способами:

  • Заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика.
  • Использовать
  • Скачать декларацию и заполнить ее от руки.

Справка по форме 2-НДФЛ.

Сделать это можно Льготы можно получить или в следующем через налоговую. См. также:Есть несколько документов, которые нужно предоставить независимо от того, за что вы получаете налоговый вычет.

Можно получить в бухгалтерии по месту работы или , если нужна справка за прошлый год.

Важно предоставить подлинник справки. Копию не примут, даже если ее заверил нотариус. Если в течение года вы сменили нескольких работодателей, нужно получить такие справки со всех мест работы.Заявление на возврат НДФЛ, если в налоговой декларации указана сумма налога, которую вы получаете из бюджета.Копии документов, подтверждающих родство.

Можно заплатить за лечение или обучение родственника и получить за него вычет.

Тогда нужны такие документы:

  • Документы, которые подтверждают родство. Если вы возвращаете деньги за мужа или жену, это свидетельство о браке. Если за брата или сестру — свидетельства о рождении: ваше и брата или сестры. Если за родителей — свое свидетельство о рождении.
  • Документы, которые подтверждают опекунство или попечительство над ребенком.
  • Свидетельство о рождении ребенка.

Копии платежных документов, которые подтверждают расходы. Это могут быть кассовые чеки, корешки приходно-кассовых ордеров, платежные поручения или другие документы.

Социальный налоговый вычет на лечение

Дата публикации: 17.02.2012 11:23 (архив) Инспекция Федеральной налоговой службы № 43 по г.

Москве сообщает, что согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению самого налогоплательщика, супруги или супруга, его родителей, детей в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных им лечащим врачом, приобретенных налогоплательщиком.Согласно абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по дорогостоящему лечению в медицинских учреждениях Российской Федерации принимается в размере фактически произведенных расходов.

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержден также Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201Социальный вычет на лечение налогоплательщику предоставляется налоговым органом при наличии следующих документов:справки, выданной медицинским учреждением, оказавшим медицинскую услугу, по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001;копий договоров с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг налогоплательщику;копий лицензий медицинского учреждения, если в договорах отсутствует информация о реквизитах лицензии;копий платежных документов, подтверждающих оплату медицинских услуг медицинским учреждениям РФ;справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за налоговый период;декларации по форме 3-НДФЛ за налоговый период.При применении социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет,

Документы на социальные налоговые вычеты

Законодательство РФ предусматривает различные . Полный их перечень указан в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

В список социальных налоговых вычетов входят расходы на лечение, обучение, финансирование пенсии, благотворительность. Как и с , гражданин имеет право вернуть лишь 13% от общей суммы затрат. Данные вычеты предоставляются в конце года, в котором подана налоговая декларация и предоставлен ряд документов, которые подтверждают расходы.

Предельная сумма налогового вычета – 120 тысяч рублей. Следовательно, вернуть можно лишь 15 600 рублей (т.к.

это 13% от общей суммы). Теперь рассмотрим особенности каждого из видов социального вычета подробнее.

Ряд характерных положений:

  1. Учитываются также
  2. Вычет может предоставляться по расходам не только заявителя, но и его близких родственников, несовершеннолетних детей
  3. Учитываются уплаченные страховые взносы

Необходимые :

  1. ;
  2. Копии документов, которые могли бы подтвердить родство с лицом, оплатившим лечение (если возместить затраты нужно не вам).

    Это может быть свидетельство о бракосочетании, о рождении ребенка (если таковой имеется), свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если он производил оплату лечения своих родителей;

  3. Если проходила оплата медицинских услуг – необходим соответствующий договор, оригинал справки, подтверждающей оплату услуг, справка с перечнем медикаментов, приобретаемых пациентом за свой счет (если таковые имелись) и платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).
  4. Справка НДФЛ по форме №2;

Ряд характерных положений:

  1. Форма обучения значения не имеет. Исключение – для детей принимаются расходы только на дневное обучение
  2. Если совершены из материнского капитала – они не возмещаются
  3. Учитывается не длительность обучения, а дата оплаты

Необходимые :

  1. в письменной

Я уплачиваю взносы по программе негосударственного пенсионного страхования

Содержание страницы Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни определен . Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет – 120 000 рублей (в совокупности с другими расходами, связанными с лечением, обучением и т.д.).

Для получения вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов, налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию () по окончании года, в котором была произведена уплата взносов. 2 Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год .

3 Подготовить копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией).

4 Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.

  1. свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
  2. свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством))
  3. свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)

5 Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.). 6* Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов.

Я оплачиваю лечение или покупаю медикаменты

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  2. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

Какие документы подтверждают право на социальный вычет?

В главе 23 НК РФ не приведен конкретный перечень документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на медицинские услуги по лечению, оплату медикаментов и (или) уплату страховых взносов (подп.

3 п. 1 ст. 219 НКРФ).Для получения социального налогового вычета по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на лечение, в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщик представляет (информационное сообщение ФНС России от 12.01.2006): — письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение в произвольной форме; — заявление на возврат НДФЛ в произвольной форме с указанием реквизитов банка и счета, на который следует перечислить налог; — заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ7 за истекший налоговый период; — справку (справки) по форме 2-НДФЛ от работодателя о начисленных доходах, облагаемых по ставке 13%, и удержанных суммах налога, за истекший год; — копию договора с медицинским учреждением РФ на оказание медицинских услуг по лечению (если такой договор заключался) или документы, подтверждающие лечение (выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения); — справку об оплате медицинских услуг по установленной форме для представления в налоговые органы.

Данная справка подтверждает факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения (индивидуального предпринимателя) за счет средств налогоплательщика; — копию лицензии медицинского учреждения (индивидуального предпринимателя, занимающегося частной медицинской практикой) на оказание соответствующих медицинских услуг, если договор на лечение не заключался либо в нем или в справке об оплате медицинских услуг не содержатся реквизиты данной лицензии (письмо ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/87б@); — платежные документы (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и др.), оформленные на имя налогоплательщика, претендующего на получение

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р.

Расскажу, как сделать так же.Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льготВсе новые способы — в нашей рассылкеПодписаться

Екатерина Кондратьева получила налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование.

В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут.

Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см.