Бенефициарный владелец паевого инвестиционного фонда



Бенефициарный владелец паевого инвестиционного фонда

Бенефициарный владелец паевого инвестиционного фонда


> > В таком случае организация должна рассматривать каждого из таких физических лиц в качестве бенефициарного владельца и установить в отношении каждого лица сведения, предусмотренные подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона. В каких случаях бенефициарным владельцем клиента — юридического лица может быть признан единоличный исполнительный орган клиента? В случае если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента — юридического лица не выявлен, бенефициарным владельцем признается единоличный исполнительный орган клиента — юридического лица.

Внимание Но поскольку требований к информации и самого понятия бенефициарного владельца еще не было закреплено, процесс получения данных и проведения их анализа не принес ожидаемых результатов[1].

Толчком для изменения законодательства стала необходимость приведения законодательства в соответствие с требованиями ФАТФ. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»

определил бенефициарного владельца как «физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента»[2].

Бенефициарный владелец в РФ не имеет прав или обязанностей, связанных со своим положением.

У нас развит теневой сектор, и конечные бенефициары не хотят, чтобы их знали в России. Согласитесь, очень удобно жить и получать теневой доход, зная, что тебя никто не найдет, а денежки капают.

А. Г. Силуанов, министр финансов РФ[3] Прямое или косвенное влияние на решения юридического или физического лица реализуется в отношении осуществления сделок, определения их существенных условий, финансовых операций, в утверждении размера величины дохода лица.

инструменты

«Банк». Приложение от 27.09.2017, стр. 20 Благодаря своей универсальности закрытые паевые инвестиционные фонды (ЗПИФ) становятся все более популярным инструментом.

В начале сентября стало известно, что владельцев ЗПИФов могут ждать новые позитивные изменения в сфере налогообложения. Кому и с какой целью этот инструмент подойдет больше всего? В начале сентября в петербургский парламент внесен законопроект, освобождающий закрытые паевые инвестиционные фонды жилой недвижимости от уплаты налогов на имущество.

Будет он принят или нет, и если да, то как быстро — пока неизвестно, но в любом случае эта инициатива еще один шаг в направлении либерализации правил работы закрытых паевых инвестиционных фондов в России.

Чтобы понять всю значимость этих изменений для рынка, погрузимся в историю.

Так, до декабря прошлого года регулирование работы ЗПИФов строилось на предыдущем нормативном акте, принятом еще ФСФР.

Согласно этому акту, существовало достаточно большое количество видов закрытых паевых инвестиционных фондов со своими ограничениями, например фонды долгосрочных прямых инвестиций, хедж-фонды, ЗПИФы облигаций, ЗПИФы недвижимости и ЗПИФы других категорий. Например, закрытые инвестиционные фонды долгосрочных прямых инвестиций не позволяли иметь в составе активов более 50% рыночных инструментов.
Чрезмерная зарегулированность значительно снижала универсальность ЗПИФов и их привлекательность как инструмента.

Сейчас многие проблемы удалось снять, поскольку введенная новым законодательством универсальная структура позволяет упаковывать почти любые и активы в структуру ЗПИФов. Чем выгодны закрытые паевые инвестиционные фонды?

Первый достаточно существенный плюс заключается в том, что бенефициарная структура владения ЗПИФами публично не раскрывается, что позволяет конечному владельцу активов сохранять инкогнито. Второй плюс — надежность. Поскольку паевой инвестиционный фонд имеет достаточно развитую цепочку участников инфраструктуры, то права владельца инвестпаев (по сути, бенефициара этого фонда) защищены гораздо надежнее по сравнению с прямым владением активами.

ЦБ подготовил разъяснения по вопросам идентификации бенефициарных владельцев

Банк России выпустил Информационное письмо от 28.01.2014 № 14-Т «По вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев». Данное письмо за подписью Заместителя Председателя Банка России Д.Г.

Скобелкина направлено во все главные территориальные управления и национальные банки Центрального банка Российской Федерации для использования в работе. Предлагаем ознакомиться с содержанием настоящего письма. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 28.01.2014 № 14-Т По вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев Глава I.

Определение понятия «бенефициарный владелец» В отношении каких клиентов организациям необходимо принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев? Поскольку в соответствии с абзацем 11 статьи 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

(далее — Федеральный закон) под клиентом понимается как юридическое, так и физическое лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом (далее — организация), то организации обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов — как юридических, так и физических лиц.

В случае если владение клиентом либо контроль за действиями клиента осуществляется физическим лицом через третьих лиц, следует ли организациям устанавливать всех третьих лиц, владеющих клиентом либо имеющих возможность контролировать действия клиента?

Физическое лицо, не являясь непосредственно учредителем / участником клиента — юридического лица, может владеть таким клиентом либо иметь возможность контролировать его через третьих лиц (являться бенефициарным владельцем клиента).

Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Слово «бенефициар» прочно вошло в лексикон всех, кто так или иначе связан с бизнесом, а также с банковским, налоговым, корпоративным и трастовым правом.

Концепция «бенефициарного владельца» влияет на многие аспекты деятельности юридических лиц, а для самих бенефициаров — предопределяет ряд правовых последствий. Обычно под бенефициаром (бенефициарным собственником, бенефициарным владельцем) понимается реальный собственник компании, то есть тот, кому компания принадлежит не юридически, а фактически и в конечном счёте, и тот, кто оказывает существенное влияние на принятие такой компанией решений.

Бенефициаром в этом смысле может быть только физическое лицо, конкретный человек.

Однако, понятие «бенефициар» может иметь различное содержание в зависимости от того, в какой сфере оно применяется:

  1. Прежде всего, понятие «бенефициарный владелец» употребляется в законодательстве о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (далее – AML/CFT) и банковском законодательстве, а также в документах международных организаций в данной области (ФАТФ, ОЭСР, ЕС).
  2. Далее, слово «бенефициар» употребляется в корпоративном и трастовом праве стран англосаксонской правовой семьи. Бенефициаром компании может быть либо её титульный акционер, либо лицо, в чью пользу держит акции номинальный акционер. Бенефициаром траста является лицо, в пользу (к выгоде) которого доверительный собственник владеет и управляет переданным в траст имуществом.
  3. Также мы говорим о «бенефициарном собственнике» как о лице, которое имеет фактическое право на доход (фактическом получателе дохода), для целей применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
  4. Наконец, понятие «бенефициар» частично пересекается с понятием «контролирующего лица», которое используется для целей налогообложения контролируемых иностранных компаний в России.

В России понятие «бенефициарный владелец» используется в основном в контексте «антиотмывочного» законодательстве.

Бенефициарный владелец: кто это и какие его свойства в РФ

24.05.2018 Содержание: И так, бенефициарный владелец – это может быть одно или несколько лиц, которые владеют какой-либо юридической компанией. В данном вопросе, самым интересным является то, что бенефициарный собственник может быть вовсе и не указан в документации компании, но владеть всеми её активами и продолжать извлекать выгоду из общей деятельности компании.

Проще говоря, бенефициарный владелец – это некое физическое лицо, которое является настоящим владельцем компании, прикрываясь цепочками номинальных фирм и директоров. Бенефициарных владельцов юридического лица можно считать основополагающим понятием в оффшорной индустрии. Стоит отметить, что хоть бенефициар и является конечным владельцем, юридическое право принадлежит совершенно другому лицу.
Чаще всего, сведения о бенефициарном владельце есть только у банка и у зарегистрированного агента корпорации.

В общепринятом понятии, бенефициар может передавать свои права, также имеет право голосовать на акционерном собрании компании, выбирать новое руководство и решать какие-либо вопросы, которые касаются уставного капитала. Впервые, понятие «бенефициарный собственник» был введен на территории Российской Федерации ещё 7 августа 2001 года в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Но уже 30 июня 2013 года вышли поправки к данному закону

«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям»

, которые более широко объяснили данное понятие. Так, новые поправки будут направлены на цели обязательного сбора и дальнейшего хранения информации о любом предприятии, которое является клиентом организации, занимающейся операциями с денежными средствами и прочим имуществом.

Нововведения 2013 года должны будут коснуться практически всех юридических лиц Российской Федерации, которые имеют какие-либо банковские счета или являются клиентами участников рынка по ценным бумагам.

Бенефициарный владелец юридического лица. кто им является, информация

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались.

Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам.

Ведь все мы имеем отношение к финансам. Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н.

«противоотмывочный закон» 115-ФЗ.

В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ): В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами.

Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах. Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  1. уполномоченным органам,
  2. налоговым инстанциям;
  3. федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?

» » »

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались.

Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь».

Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам. Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.). Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны.

Основным нормативным актом в этой сфере является т.н.

«противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ): В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами.

Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах. Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  1. федеральному органу исполнительной власти.
  2. налоговым инстанциям;
  3. уполномоченным органам,

ЦБ РФ отвечает на вопросы об идентификации бенефициарных владельцах и рекомендует внести изменения в Правила ПОД/ФТ

В Информационном письме Банка сообщается, что субъекты Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ обязаны предпринимать обоснованные и доступные меры по идентификации бенефициарных владельцев своих клиентов — как юридических, так и физических лиц.

В случае если владение клиентом либо контроль за клиентом осуществляется через третьих лиц, субъекты Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ должны располагать информацией, подтверждающей факт владения клиентом либо возможность осуществлять контроль за клиентом через третьих лиц. Устанавливается, что организациям следует принимать решение о признании физического лица бенефициарным владельцем используя квалифицирующие признаки, содержащиеся в определении понятия «бенефициарный владелец», установленного Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ, а также по другим факторам, которые организации определяют самостоятельно.

В письме приводятся примеры возможных способов контролирования действий клиента. Установлено, что в случае, если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента — юридического лица не выявлен, бенефициарным владельцем признается единоличный исполнительный орган клиента — юридического лица.

При этом, в решении организации о признании единоличного исполнительного органа клиента бенефициарным владельцем следует зафиксировать причины, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете (досье) клиента — сведения, указывающие на то, что единоличный исполнительный орган клиента признан бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления организацией бенефициарного владельца, либо в случае отсутствия физического лица, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Также, в письме содержатся рекомендации по включению в Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ положений, касающихся выявления

Кто такой бенефициарный владелец

2016-10-11 3,9 мин 1309 Автор: Аналитик.

Бенефициарный владелец – это фактический собственник компании, обычно оффшорной, информация о котором является конфиденциальной и не подлежит разглашению.

Такой собственник имеет возможность прямого и косвенного влияние на принятие решений и хозяйственную деятельность. Бенефициарный владелец (конечный или фактический собственник) – это одно или несколько физических лиц, имеющие права и возможности косвенного или прямого влияния на деятельность юридического лица без упоминания их персональных данных в публичных правоустанавливающих документах. Несмотря на то, что бенефициар является фактическим или конечным собственником, его личность известна только банковским структурам и зарегистрированным агентам.

Он принимает участие в собрании акционеров, в решении вопросов распределения прибыли, и может передавать все или часть прав другим учредителям. Неразглашение данных о реальных владельцах является основным элементом использования оффшорных зон, как для отмывания незаконных денежных средств, так и для вполне , инвестиций и владения имуществом. Термин впервые появился в 1966 году в дополнительном протоколе к Договору между Великобританией и США «Income Tax Treaty» от 1945 года.

В дальнейшем были разработаны дополнения, определяющие роль посредников, работающих по поручениям бенефициара, управление собственностью и более четкое определение конечного владельца.

В настоящий момент большинство национальных законодательств используют в качестве основы Третью директиву Европарламента 2005/60/EC, определяющую кто такой бенефициарный владелец следующим образом: «Бенефициар − это физическое лицо, обладающее полным контролем и от имени которого заключаются сделки юридическим лицом.

Под его управлением должны находиться не менее 25% +1 акция в случае корпоративных финансов или более 25% имущества в трастах и фондах». За пределами Еврозоны единого и четкого определения, какие права и полномочия дают возможность разделить конечного и номинального владельца, на данный момент не существует: США.

Закрытый паевой инвестиционный фонд в России (ЗПИФ)

Использование закрытых паевых инвестиционных фондов в России Что такое ЗПИФ?

Паевой инвестиционный фонд — обособленное имущество, переданное в доверительное управление управляющей компании учредителями (пайщиками), и имущества, полученного в процессе управления Фондом.

    Доходы и имущество фонда принадлежат пайщикам на праве общей долевой собственности и удостоверяется инвестиционным паем.
    Инвестиционные паи могут быть свободно проданы или заложены. Все инвестиционные паи имеют равную стоимость. Размер доли в фонде определяется количеством паев у пайщика. Имущество фонда находится в доверительном управлении Управляющей компании (УК). Оно обособленно от личного имущества пайщиков и от имущества УК.
    Как работает Фонд В состав имущества фонда могут входить различные активы, обладающие имущественной ценностью: ценные бумаги, займы и прочие.

    Операционная деятельность фонда осуществляется управляющей компанией и исключительно в интересах пайщиков.

      Активы могут как приобретаться в ЗПИФ, так и отчуждаться из него.

      Активы могут находиться в составе ЗПИФ длительный период как в ожидании роста стоимости, так и в целях получения дохода.

      Фонды могут получать займы и кредиты в т.ч.

      под залог имущества Фонда. Операции с имуществом Фонда формально совершаются УК. На практике многие ЗПИФ управляются пайщиками. Все доходы, образованные в результате операционной деятельности, поступают в состав имущества Фонда.

      Преимущества ЗПИФ Оптимизация налогообложения Создание ЗПИФа позволяет существенно снизить налоговую нагрузку на бизнес.

      Уменьшение налогового бремени происходит с использованием абсолютно законной схемы, жизнеспособность которой закреплена в Налоговом кодексе и подтверждена правоприменительной практикой.

      Защита активов от захватов и обращения взыскания со стороны кредиторов После внесения имущества в состав ЗПИФа его раздел

Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Обычно под бенефициаром (бенефициарным собственником, бенефициарным владельцем) понимается реальный собственник компании, то есть тот, кому компания принадлежит не юридически, а фактически и в конечном счёте, и тот, кто оказывает существенное влияние на принятие такой компанией решений. Бенефициаром в этом смысле может быть только физическое лицо, конкретный человек.Однако, понятие «бенефициар» может иметь различное содержание в зависимости от того, в какой сфере оно применяется:

  1. Также мы говорим о «бенефициарном собственнике» как о лице, которое имеет фактическое право на доход (фактическом получателе дохода), для целей применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
  2. Далее, слово «бенефициар» употребляется в корпоративном и трастовом праве стран англосаксонской правовой семьи. Бенефициаром компании может быть либо её титульный акционер, либо лицо, в чью пользу держит акции номинальный акционер. Бенефициаром траста является лицо, в пользу (к выгоде) которого доверительный собственник владеет и управляет переданным в траст имуществом.
  3. Прежде всего, понятие «бенефициарный владелец» употребляется в законодательстве о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (далее – AML/CFT) и банковском законодательстве, а также в документах международных организаций в данной области (ФАТФ, ОЭСР, ЕС).
  4. Наконец, понятие «бенефициар» частично пересекается с понятием «контролирующего лица», которое используется для целей налогообложения контролируемых иностранных компаний в России.

В России понятие «бенефициарный владелец» используется в основном в контексте «антиотмывочного» законодательстве. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) даёт следующее определение:Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц)

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

> > 14 мая 2017 Бенефициарный владелец — это физлицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто.

Бенефициарные владельцы — это предприниматели, статус которых определяется на основе положений закона № 115-ФЗ — рассмотрим их подробнее. Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому).

Пример Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм.

Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом?

Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца.